안녕하세요. 정가네주부입니다.
구매대행업 매출의 순액신고를 하여야 하는데 오픈마켓에 나온 금액은 총판매금액으로 나와있어 그대로 신고를 할 경우
순액으로 신고를 해야 하는데 총액으로 신고했다면 부가세를 엄청 크게 신고를 해서 내지 않아도 될 부가세를 더 많이 낸 경우를 말합니다.
구매대행 같은 경우 부가세 신고를 위한 소명자료를 준비해야 합니다.
사업자 매출이 없더라도 신고는 꼭 하셔야 합니다.
신고납부기간
2023년 1월 1일 ~ 1월 25일입니다.
신고과세기간
간이 과세자 (2022년 1월 1일 ~ 12월 31일)
일반 과세자 (2022년 7월 1일 ~ 12월 31일)
구매대행업 소명자료는 왜 필요한가요?
구매대행업자(순액신고)와 국세청(총액집계) 매출신고 집계 방식이 다르기 때문.
국세청에서는 전산자료와 신고자료가 일치하지 않는다는 내용이 뜨게 되어 소명자료를 요구하기 때문에 사전에 미리 증빙자료를 갖춰 신고를 해야 합니다.
순액이란?
구매대행업은 대신 구매를 해주는 거 기 때문에 수수료에 대해서만 매출로 인식을 해야 합니다.
총판매금액 - (해외물품매입금액 + 배송대행지 비용 + 관세 등 대납액) = 판매 수수료(매출) 신고 금액
부가세 세금 신고 어떻게 해야 할지 모르시는 분들은 엑셀 자료 다운로드하셔서 사용하셔도 됩니다.
부가세 신고 금액만 정리된 파일이니 신고금액에 대한 소명자료 첨부 파일은 따로 준비하셔야 합니다.
소명자료 준비
▶ 소명자료
1) 총판매금액 자료 준비하기
2) 해외물품매입금액 자료 준비하기
3) 배송대행지비용 자료 준비하기
4) 관세 등 대납액 자료 준비하기
정확한 금액을 넣어주는 게 중요하며 정해놓은 양식은 따로 없습니다.
1. 총판매금액 자료
오픈 마켓별로 판매 금액 자료를 다운로드해 주세요. (정확한 기간 선택)
(참고) 오픈 마켓별 부가세 신고내역 다운로드 위치
① 스마트스토어 : 정산관리 > 부가세 신고내역
② 옥션 / G마켓 : 정산관리 > 부가세 신고내역
③ 11번가 : 정산관리 > 부가세 신고내역
④ 인터파크 : 정산관리 > 세무관리 > 매출신고내역
⑤ 쿠팡 : 정산 . 부가세 신고내역
⑥ 위메프 : 정산 > 부가세 신고내역
⑦ 롯데ON : 정산관리 > 부가세 신고자료조회
2. 해외물품매입금액 자료
카드사별로 들어가서 해외매입 조회를 한 후 엑셀로 다운로드해 주세요.
해외물품매입액 소명자료 준비 시 주의사항
해외물품매입액에는 반드시 구매대행과 관련된 매입금액만 들어가야 합니다. 예를 들어, 해외여행 시 해외에서 사용한 결제액, 개인해외구매금액 등이 있다면 제외하고 집계해주어야 합니다.
엑셀에도 이 부분이 있다면 삭제하여야 합니다.
구매대행 카드로만 사용하시는 걸 추천합니다.
국세청에 제출할 때는 원화결제내역 자료를 제출해야 하니 내역에 달러로 표기된 경우, 고객센터에 문의하여 원화결제내역을 받아야 합니다.
3. 배송대행지비용 자료
이용하고 있는 배대지 사이트에 접속을 한 후, 수수료 결제 내역 조회 및 자료를 다운로드하여 주세요.
Q. 배대지에 엑셀내려받기가 없는데 어떻게 해야 하나요?
A. 엑셀내려받기가 없는 경우 캡처 화면으로 대체할 수 있습니다. 다른 방법으로는 수수료 이체, 카드결제금액 다운로드하여서 제출해도 무방합니다.
4. 관세 등 대납액 자료
고객을 대신하여 납부한 관세, 택배비 대납액이 있다면 관련자료도 준비해 주세요.
ex) 추가 택배비 및 관세 등 대납액
이체 내역, 영수증, 관세안내문자 등 관련 증빙자료를 소명자료 파일로 모아주세요.
주의사항) 대납한 금액이 아닌 고객님이 부담한 관세나 택배비 등은 매출차감항목이 아니며 이 부분이 포함되지 않도록 주의해야 합니다.
매출이 없다고 신고를 하지 않으면 매입처별 세금계산서 합계표 미제출 가산세가 발행합니다.
매출이 없으신 분들도 매출이 없다고 신고하셔야 합니다.
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